Gestion, Finance & Pilotage de l’Entreprise

Finance pour les non-financiers - Niveau 2

2 jour(s) • 14h

Description

Objectif de la formation : Acquérir une vision financière stratégique permettant de mieux piloter son activité, anticiper les impacts financiers des décisions opérationnelles, comprendre les logiques de financement et dialoguer efficacement avec les interlocuteurs financiers.

Objectifs pédagogiques

Exploiter des états financiers pour analyser des signaux faibles ou atypiques
Apprendre à gérer efficacement les budgets et à prévoir les ajustements éventuels
Comprendre la logique de création de valeur financière d’un service, projet ou entité
Connaître les sources de financement des entreprises
Savoir cartographier et anticiper les risques financiers
Participer activement à des discussions budgétaires, d’arbitrage ou de financement
Évaluer l’impact financier d’une décision opérationnelle ou RH

Public concerné

Cadres et responsables d’équipe

Responsables de services (RH, achats, marketing, logistique, etc.)

Chefs de projets, élus ou collaborateurs chargés de la gestion d’enveloppes budgétaires

Toute personne impliquée dans les décisions impactant les finances publiques ou d’entreprise

Prérequis

Avoir déjà manipulé un budget ou participé à une décision impliquant un enjeu financier

Connaissances de base des états financiers (bilan, compte de résultat)

Déroulé du programme

Lecture analytique et stratégique des états financiers (3h)

Identifier les signaux faibles dans un bilan ou un compte de résultat
Lire entre les lignes : provisions, décalages, charges exceptionnelles
Étude de la rentabilité opérationnelle : marges, seuil de rentabilité, levier opérationnel
Travaux pratiques : Analyse critique d’un rapport d’activité, extraction d’enseignements pour l’action

Construction et pilotage budgétaire (3h)

Méthodes de construction budgétaire : prévisionnel, incrémental, base zéro
Budgétisation pluriannuelle et affectation des ressources
Arbitrages budgétaires et ajustements en cours d’exécution
Travaux pratiques : simulation de construction budgétaire pour un service avec contraintes de financement

Financement et pilotage des risques (4h)

Logique de financement croisé : subventions, autofinancement, emprunts, partenariats
Identifier les marges de manœuvre financières dans une organisation
Typologie des risques financiers (trésorerie, impayés, fraude, juridique…)
Démarches de maîtrise des risques : cartographie, indicateurs, plans d’actions
Démarche de pilotage des risques financiers et non financiers
Travaux pratiques : cartographie rapide des risques sur un projet/service & actions de prévention ou couverture

Dialogue avec la direction financière et logique budgétaire (2h)

Lecture stratégique d’un budget ou d’un compte rendu d’exécution
Détecter les écarts significatifs, les zones de tension ou de pilotage
Dialoguer avec un DAF, un expert-comptable ou un auditeur : codes et attentes
Apprendre à construire une argumentation budgétaire ou un arbitrage
Travaux pratiques : Présentation d’un point budgétaire lors d’un comité de pilotage

Business case, rentabilité et création de valeur (2h)

Identifier les coûts cachés, indirects ou induits dans un projet
Élaborer un mini business case avec impacts financiers
Création de valeur : valeur ajoutée, retour sur investissement, valeur publique
Intégration de la logique financière dans la stratégie d’un service / projet
Travaux pratiques : présentation argumentée d’une analyse budgétaire ou financière devant un comité décisionnel